扣繳單位申報數(shù)據(jù)自查修正
操作指引
（V1.0版）
2019年8月30日
目 錄
一、自然人身份信息驗證不通過的處理................................................................... 3
場景1 本單位人員信息錄入錯誤....................................................................... 3
（一）場景描述............................................................................................. 3
（二）操作步驟............................................................................................. 3
場景2非本單位人員信息錄入錯誤.................................................................... 4
（一）場景描述............................................................................................. 4
（二）操作步驟............................................................................................. 4
場景3 本單位人員信息錄入無誤，但驗證不通過（非曾用名）................... 8
（一）場景描述............................................................................................. 8
（二）操作步驟............................................................................................. 8
場景4 扣繳單位內(nèi)同一納稅人同時存在身份驗證通過和驗證不通過信息的 9
（一）場景描述............................................................................................. 9
（二）操作步驟............................................................................................. 9
二、納稅人異議申訴的處理..................................................................................... 11
（一）場景描述........................................................................................... 11
（二）操作步驟........................................................................................... 11
三、其他可能影響匯算清繳的疑點數(shù)據(jù)處理......................................................... 13
（一）場景描述........................................................................................... 13
（二）操作步驟........................................................................................... 14
四、預(yù)扣預(yù)繳的更正申報處理................................................................................. 15
（一）場景描述........................................................................................... 15
（二）進(jìn)入更正申報界面........................................................................... 16
（三）更正申報具體操作步驟................................................................... 17
（四）重新計算稅款................................................................................... 22
（五）發(fā)送申報和撤銷更正....................................................................... 22
（六）逐月更正后期申報........................................................................... 24
（七）注意事項........................................................................................... 25
本指引主要用于指導(dǎo)扣繳單位處理持有居民身份證的自然人因身份信息驗證不通過形成的異常檔案數(shù)據(jù)、扣繳申報存疑數(shù)據(jù)、納稅人相關(guān)異議申訴數(shù)據(jù)及其他可能存在申報錯誤的疑點數(shù)據(jù)。對于無居民身份證的外籍人員，存在扣繳申報錯誤疑點和異議申訴事項的，可參照本指引處理。
需要注意的是，如果更正涉及月份已在辦稅服務(wù)廳更正過的，或扣繳客戶端沒有歷史申報數(shù)據(jù)的，暫時只能去辦稅服務(wù)廳更正。
一、自然人身份信息驗證不通過的處理
場景1 本單位人員信息錄入錯誤
（一）場景描述
存在居民身份驗證不通過的人員信息，確認(rèn)原因為采集本單位人員信息時姓名或身份證件號碼錄入錯誤的。
（二）操作步驟
1. 在扣繳客戶端，點擊【人員信息采集】，選擇身份驗證狀態(tài)為驗證不通過的人員，雙擊進(jìn)入【人員信息修改】；
2.在【人員信息修改】頁面，修改姓名或身份證件號碼；目前僅允許對其中一項修改，不得同時修改；
3.必須確保修改后的身份驗證狀態(tài)為“驗證通過”，若修改后的信息仍驗證不通過，則會保存失敗，必須重新確認(rèn)和修改；
4.若驗證不通過人員已經(jīng)離職，按上述步驟修改人員信息后，需確保人員狀態(tài)為“非正?！?。
場景2非本單位人員信息錄入錯誤
（一）場景描述
存在【身份驗證狀態(tài)】為“驗證不通過”情形的人員，經(jīng)確認(rèn)不是本單位人員，且未與本單位發(fā)生任何綜合所得涉稅行為的，必須逐月刪除涉及人員的申報信息，并作離職處理，將離職日期填寫為任職日期當(dāng)天。
（二）操作步驟
1.刪除申報信息，可采取非批量刪除或批量刪除的方式。
采用非批量刪除的方式：
在首頁逐月切換所得月份，在申報表報送界面，點擊【更正申報】，將【申報狀態(tài)】修改為“待申報”;
重新進(jìn)入【收入及減除填寫】界面，選擇所得項目,進(jìn)入申報表填寫界面; 選中涉及人員，然后點擊更多操作中的【刪除】，可將該人員明細(xì)記錄刪除。最后重新計稅和申報。
如果更正涉及月份已在辦稅服務(wù)廳更正過的，或扣繳客戶端沒有歷史申報數(shù)據(jù)的，暫時只能去辦稅服務(wù)廳更正。
或者采用批量刪除方式：
在首頁逐月切換所得月份，在申報表報送界面，點擊【更正申報】，將【申報狀態(tài)】修改為“待申報”；進(jìn)入相應(yīng)所得項目填寫界面，選擇【更多操作】-【批量導(dǎo)入刪除】，進(jìn)入批量刪除界面；
點擊【導(dǎo)入】-【模板下載】，將身份驗證不通過數(shù)據(jù)填寫模板后點擊【導(dǎo)入】-【導(dǎo)入數(shù)據(jù)】，選擇需要刪除的人員后點擊【批量刪除】，完成后重新進(jìn)行稅款計算和申報。
完成人員明細(xì)數(shù)據(jù)刪除后，進(jìn)入稅款計算界面，點擊【重新計算】，重算累計數(shù)據(jù)和應(yīng)補(bǔ)退稅額后，進(jìn)入申報表報送，點擊【報送申報】，報送更正后的申報表。
若存在申報異常問題的，刪除涉及人員的明細(xì)申報信息時，需要從異常申報的第一個月開始逐月刪除明細(xì)。
如果更正涉及月份已在辦稅服務(wù)廳更正過的，或客戶端沒有歷史申報數(shù)據(jù)的，暫時只能去辦稅服務(wù)廳更正。
2.對涉及人員做離職處理。
點擊【人員信息采集】，選擇身份驗證狀態(tài)為驗證不通過的人員；在【境內(nèi)人員信息】明細(xì)頁面，做以下處理：
（1）任職受雇從業(yè)類型為“雇員”、“保險營銷員”、“證券經(jīng)紀(jì)人”的，填寫離職日期，且與任職受雇從業(yè)日期保持一致，并將人員狀態(tài)修改為“非正?！保?span>
（2）任職受雇從業(yè)類型為“其他”的，有任職日期的，需填寫與其一致的離職日期；無任職日期的，直接將人員狀態(tài)修改為“非正?！?。
3.如果此類人員是外籍人士，參照上述操作處理。
場景3 本單位人員信息錄入無誤，但驗證不通過（非曾用名）
（一）場景描述
存在報送成功但居民身份驗證不通過的人員信息，但經(jīng)確認(rèn)，采集本單位人員信息時，姓名及身份證件號碼真實有效且錄入無誤（非曾用名情況），需要前往辦稅服務(wù)廳進(jìn)行申請辦理。
（二）操作步驟
1.通知納稅人攜帶本人身份證原件前往辦稅服務(wù)廳通過【特殊信息采集】處理；
2.納稅人到辦稅服務(wù)廳處理完成后，點擊扣繳客戶端【人員信息采集】，勾選身份驗證不通過的人員，選擇【更多操作】-【身份驗證狀態(tài)更新】功能，獲取最新的驗證狀態(tài)。
場景4 扣繳單位內(nèi)同一納稅人同時存在身份驗證通過和驗證不通過信息的
扣繳單位前期辦理扣繳申報時報送的納稅人身份驗證不通過，后又以新增人員方式重新提交了正確身份信息并驗證通過的，在稅務(wù)機(jī)關(guān)形成多個納稅人檔案的處理。
（一）場景描述
采集本單位人員信息時姓名或身份證件號碼錄入錯誤，生成身份驗證不通過的檔案；發(fā)現(xiàn)錯誤后，并沒有修改原檔案信息，而是另新增正確的人員信息，重新生成身份驗證通過的檔案，導(dǎo)致該人員存在多個檔案。
（二）操作步驟
1.通知納稅人本人攜帶身份證件原件、扣繳單位證明（需法人或財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字并加蓋扣繳單位公章）到辦稅服務(wù)廳辦理并檔業(yè)務(wù)。
w2.納稅人到辦稅服務(wù)廳完成并檔后，點擊扣繳客戶端【人員信息采集】-【更多操作】，選擇【特殊情形處理】-【人員并檔】，選擇正確的人員進(jìn)行獲取并檔信息。
二、納稅人異議申訴的處理
（一）場景描述
納稅人如就某筆扣繳申報記錄有異議，發(fā)起了“被任職”申訴，但扣繳單位仍在為其辦理扣繳申報的。
（二）操作步驟
1.對于“被任職—曾經(jīng)任職”的申訴，可以在扣繳客戶端首頁的【待處理事項】或右上角的【消息中心】中打開風(fēng)險提示，核實申訴人情況；對于其他申訴，扣繳單位應(yīng)主動配合稅務(wù)機(jī)關(guān)核實相關(guān)情況。區(qū)分以下情形處理：
（1）確認(rèn)仍在職的，將相關(guān)情況反饋至主管稅務(wù)機(jī)關(guān)；
（2）確認(rèn)為已離職人員或非本單位人員的，從該人員未在職月份起逐月刪除涉及人員申報信息。
l 非批量方式刪除：
在首頁逐月切換所得月份，在申報表報送界面，點擊【更正申報】，將【申報狀態(tài)】修改為“待申報”；
重新進(jìn)入【收入及減除填寫】界面，選擇所得項目,進(jìn)入申報表填寫界面，將申訴屬實人員收入信息刪除，重新計稅和申報。如果更正涉及月份已在辦稅服務(wù)廳更正過，或扣繳客戶端沒有歷史申報數(shù)據(jù)的，暫時只能去辦稅服務(wù)廳更正；
l 批量方式刪除：
在風(fēng)險提示中，勾選申訴屬實的人員申報明細(xì)數(shù)據(jù)后點擊【保存】將數(shù)據(jù)導(dǎo)出到本地，可以按稅款所屬期導(dǎo)出，也可以全部導(dǎo)出；
在首頁逐月切換所得月份，在申報表報送界面，點擊【更正申報】，將【申報狀態(tài)】修改為“待申報”；
進(jìn)入相應(yīng)所得項目填寫界面，選擇【更多操作】-【批量導(dǎo)入刪除】，進(jìn)入批量刪除界面；
點擊【導(dǎo)入】-【導(dǎo)入數(shù)據(jù)】，選擇需要刪除的人員后點擊【批量刪除】，完成后重新進(jìn)行稅款計算和申報。
2.更正完成后，點擊【人員信息采集】，選擇申訴人員：
（1）確認(rèn)為已離職人員的，在【人員信息】明細(xì)頁面，填寫實際離職日期，并將人員狀態(tài)修改為“非正常”；
（2）確認(rèn)為非本單位人員的，在【人員信息】明細(xì)頁面，填寫離職日期，且與任職受雇從業(yè)日期保持一致，并將人員狀態(tài)修改為“非正?！?。
三、其他可能影響匯算清繳的疑點數(shù)據(jù)處理
（一）場景描述
此類疑點風(fēng)險數(shù)據(jù)將影響納稅人綜合所得個人所得稅匯算清繳，請扣繳單位重點核實相關(guān)情況，并在后續(xù)申報時嚴(yán)格依法填寫收入、費用及相關(guān)扣除。
（二）操作步驟
1.扣繳單位收到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的相關(guān)通知，核實涉及人員及其申報記錄；
2.確認(rèn)人員信息或申報數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤的，將相關(guān)情況反饋至主管稅務(wù)機(jī)關(guān)；
3.確認(rèn)人員信息或申報數(shù)據(jù)有誤的，在首頁逐月切換所得月份，在申報表報送界面，點擊【更正申報】，將【申報狀態(tài)】修改為“待申報”
重新進(jìn)入【收入及減除填寫】界面，選擇所得項目，進(jìn)入申報表填寫界面，將疑點人員收入信息進(jìn)行更正，重新計稅和申報。如果更正涉及月份已在辦稅服務(wù)廳更正過的，或客戶端沒有歷史申報數(shù)據(jù)的，暫時只能去辦稅服務(wù)廳更正；
4.確認(rèn)為異常申報的和涉及人員身份信息驗證不通過的，參照第一類自然人檔案異常數(shù)據(jù)中的場景2進(jìn)行處理；
5.上述操作完成后，點擊【人員信息采集】，選擇非本單位人員信息，在【人員信息】明細(xì)頁面，
（1）任職受雇從業(yè)類型為“雇員”、“保險營銷員”、“證券經(jīng)紀(jì)人”的，填寫離職日期，且與任職受雇從業(yè)日期保持一致，并將人員狀態(tài)修改為“非正?！?；
（2）任職受雇從業(yè)類型為“其他”的，將人員狀態(tài)修改為“非正常”。
四、預(yù)扣預(yù)繳的更正申報處理
（一）場景描述
扣繳單位辦理納稅申報后，發(fā)現(xiàn)扣繳申報的收入、扣除或者稅款等信息存在錯誤，需要對已申報成功的數(shù)據(jù)進(jìn)行修改更正。更正申報可通過扣繳客戶端和辦稅服務(wù)廳兩個渠道辦理。更正后，涉及補(bǔ)繳稅款的，稅款和滯納金可通過客戶端繳納；涉及退稅的，需前往辦稅服務(wù)廳申請退稅。
1.更正往期申報時，為避免出現(xiàn)管理風(fēng)險，扣繳客戶端不允許新增人員并補(bǔ)報扣繳申報記錄；若要新增人員，需前往辦稅服務(wù)廳更正。
2.扣繳單位發(fā)現(xiàn)歷史扣繳申報數(shù)據(jù)存在錯誤且差異較小的，納稅年度內(nèi)，可以在當(dāng)前屬期進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整并重新累算；如果差異較大，或者納稅人對往期的納稅記錄準(zhǔn)確性要求較高，須逐月更正錯誤月份及以后屬期的申報數(shù)據(jù)。如：已完成7月屬期申報的扣繳單位，發(fā)現(xiàn)3月屬期扣繳申報信息錯誤需要更正的，先更正3月屬期數(shù)據(jù)，然后逐月將4、5、6、7月屬期信息進(jìn)行更正，否則將導(dǎo)致后期累計預(yù)繳數(shù)據(jù)錯誤。
3.扣繳客戶端支持扣繳單位對所有員工進(jìn)行全量更正，也支持僅對有錯誤的員工進(jìn)行個別更正。更正時需規(guī)范操作，避免影響到無需更正的其他員工，使其稅額等信息發(fā)生變化。
4.通過扣繳客戶端更正申報時，每次更正時，會自動導(dǎo)出一份前次有效的申報記錄表，供扣繳單位留存?zhèn)溆谩?/span>
5.通過扣繳客戶端更正往期申報時，除了將人員整條申報信息刪除情況外，不允許對人員的專項附加扣除享受金額進(jìn)行修改。若要修改，需前往辦稅服務(wù)廳辦理。
（二）進(jìn)入更正申報界面
1.進(jìn)入扣繳客戶端，選擇需要更正的“稅款所屬月份”。
2.點擊【綜合所得申報】進(jìn)入申報填寫界面，點擊【4.申報表報送】查看申報結(jié)果。
3.點擊【更正申報】，可啟動更正申報功能。
①系統(tǒng)提示是否進(jìn)行更正申報，點擊【確定】進(jìn)入更正申報界面。
②更正往期申報，目前系統(tǒng)不允許新增人員，若要新增人員，需前往辦稅服務(wù)廳更正。更正申報成功后，需要對后期申報表進(jìn)行逐月更正，否則將影響后期申報表的累計計算稅功能”
4.點擊【確定】，進(jìn)入更正申報填寫界面。
（三）更正申報具體操作步驟
按上述步驟，選擇需要更正的稅款所屬月份，進(jìn)入更正申報填寫界面，點擊【填寫】，進(jìn)行申報表更正。系統(tǒng)提供手工“修改”（該方式能精準(zhǔn)選擇部分人員修改，不易誤改他人申報信息）和用申報表“導(dǎo)入”修改兩種方式。
1.手工修改方式下：
（1）選擇需要更正的人員明細(xì)記錄，雙擊進(jìn)入修改界面。當(dāng)頁面人員信息太多時，可點擊【展開查詢條件】，搜索具體人員。
（2）當(dāng)需要修改的人員較多，且修改的數(shù)據(jù)項和金額一致時，可點擊【批量修改】，對選擇的人員進(jìn)行更正。
2.導(dǎo)入申報表修改方式下：
（1）需要修改的人員信息較多，不便于一條條選擇修改時，可通過導(dǎo)入申報表進(jìn)行更正。導(dǎo)入申報表時，可導(dǎo)入全部人員明細(xì)（不需要修改的人員明細(xì)保持不變），也可以只導(dǎo)入需要修改的人員明細(xì)（導(dǎo)入模板中將不需要修改的人員明細(xì)刪除）。同時，系統(tǒng)提供【導(dǎo)出】功能，可導(dǎo)出原申報表明細(xì)，扣繳單位可在導(dǎo)出明細(xì)基礎(chǔ)上進(jìn)行修改。
需要特別關(guān)注的是，導(dǎo)入的申報表要包括收入、專項扣除、專項附加扣除等明細(xì)數(shù)據(jù)。如只填寫收入，未填寫其他明細(xì)，原申報表的其他明細(xì)金額（除專項附加扣除）將被清零。
導(dǎo)入申報表前的原始明細(xì)數(shù)據(jù)：
只導(dǎo)入需要更正的人員數(shù)據(jù)：
導(dǎo)入后的申報明細(xì)數(shù)據(jù)：
（四）重新計算稅款
完成申報表更正后，進(jìn)入稅款計算界面，點擊【重新計算】，重新計算更正申報后的應(yīng)補(bǔ)退稅額。
（五）發(fā)送申報和撤銷更正
1.完成稅款重新計算和附表填寫后，進(jìn)入發(fā)送申報表界面，點擊【發(fā)送申報】，報送更正后的申報明細(xì)。在報送申報表之前，如果發(fā)現(xiàn)申報數(shù)據(jù)填寫有誤，可點擊【撤銷更正】，退出更正申報。需要注意，如果成功報送申報表后，則無法撤銷更正。日后若發(fā)現(xiàn)更正錯誤，可借助更正前自動導(dǎo)出留存的申報表進(jìn)行再次更正。
2.完成報送申報后，點擊【獲取反饋】，可獲取申報反饋結(jié)果。
（六）逐月更正后期申報
1.如果更正往期申報數(shù)據(jù)，需要對后期月份進(jìn)行逐月更正。如果后期月份的本期收入、扣除等數(shù)據(jù)不存在錯誤，則按上述步驟進(jìn)入更正申報界面，無需重新修改后期月份的申報數(shù)據(jù)，只需進(jìn)入稅款計算中，點擊【重新計算】，重算當(dāng)月累計數(shù)據(jù)和應(yīng)補(bǔ)退稅額。
后期月份稅款重新計算前：
后期月份稅款重新計算后：
2.完成稅款重新計算后，進(jìn)入發(fā)送申報表界面，點擊【發(fā)送申報】，報送后期月份重新計算的申報結(jié)果。
（七）注意事項
1.往期申報已在大廳進(jìn)行更正的，扣繳客戶端無法再次對該期申報數(shù)據(jù)進(jìn)行更正。如需更正，需至辦稅服務(wù)廳辦理。
2.在扣繳客戶端的往期更正申報中，無法新增人員明細(xì)數(shù)據(jù)。如需新增，需前往辦稅服務(wù)廳。
3.存在異常申報情況的，刪除涉及人員的申報信息時，需要從開始異常申報的第一個月刪起。
4.通過扣繳客戶端更正申報時，每次更正，都會自動導(dǎo)出一份當(dāng)前有效的申報記錄表，供扣繳單位留存?zhèn)溆谩?span>
5.通過扣繳客戶端更正往期申報時，不得修改人員的專項附加扣除享受金額。如需修改，需前往辦稅服務(wù)廳。
6.更正申報往期月份屬期的，需要將后面的月份屬期一同逐月更正。
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